Como Incluir o Valor do Imposto no Preço do Tratamento Odontológico

Admin
há 7 dias
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Descubra como precificar corretamente seus tratamentos levando em conta os tributos incidentes, evitando prejuízos e garantindo sustentabilidade financeira para sua clínica odontológica.

Uma das maiores falhas de precificação em clínicas odontológicas está na não inclusão dos tributos no valor final do tratamento. Muitos dentistas, ao calcularem o preço de seus serviços, consideram apenas o custo dos materiais, o tempo de atendimento e a comissão da equipe — e esquecem de embutir corretamente os impostos. O resultado? Margens de lucro comprometidas, fluxo de caixa negativo e risco de descumprimento das obrigações fiscais.

Por que considerar os tributos na formação de preço?

Todo serviço odontológico prestado por pessoa jurídica está sujeito a tributos como ISS, PIS, COFINS, IRPJ e CSLL, cuja carga tributária pode variar de 6% a mais de 20%, dependendo do regime adotado (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real). Ignorar esse fator leva a uma precificação ilusória, onde o valor cobrado do paciente não cobre a totalidade dos custos da operação.

Exemplo prático:

Uma clínica enquadrada no Simples Nacional com alíquota efetiva de 8,21% cobra R$ 1.000 por um tratamento. Se não incluir esse percentual no preço, estará automaticamente abrindo mão de R$ 82,10 de sua margem — o que, somado a outros custos fixos, pode resultar em prejuízo real.

Passos para incluir corretamente os tributos no preço do tratamento:

Identifique o regime tributário da clínica:Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real — cada um possui regras e alíquotas específicas.
Calcule a alíquota efetiva:No Simples Nacional, a alíquota varia por faixa de receita e anexos. No Lucro Presumido, soma-se 11,33% a 16,33%, considerando PIS, COFINS, IRPJ e CSLL.
Inclua o imposto como componente de custo ou margem:

Existem dois caminhos:
- Como custo: somar o percentual do imposto aos custos totais do tratamento.
- Como redução da margem: calcular o preço bruto considerando que parte da receita será comprometida com o fisco.
Use uma fórmula prática de precificação com impostos embutidos:
Exemplo
- Custo total do procedimento: R$ 300
- Margem desejada: 40%
- Alíquota de tributo: 8%
Importante: Essa fórmula garante que a margem líquida desejada seja mantida mesmo após o recolhimento de tributos.

Dado de mercado:

Segundo dados de pesquisa interna da Senior Consultoria (2023), 68% das clínicas odontológicas de pequeno porte não incluem corretamente os tributos na precificação, o que impacta diretamente sua rentabilidade.

Ferramentas que ajudam:Softwares de gestão financeira para clínicas, planilhas automatizadas e apoio de contadores especializados são fundamentais para manter o controle tributário integrado à precificação.

Conclusão:

Incluir o valor dos impostos no preço dos tratamentos odontológicos é uma prática essencial para a sustentabilidade do negócio. Mais do que evitar prejuízos, essa estratégia garante previsibilidade, rentabilidade e conformidade fiscal. Precificar com base em dados, margem e tributos é sinal de gestão profissional — e faz toda a diferença nos resultados da clínica.